Сеть налогового уклонения в сфере доставки на дом ликвидирована ANAF: ущерб госбюджету превысил 23 миллиона леев

Главное управление по борьбе с налоговым мошенничеством (DGAF) в составе Национального агентства по налоговому администрированию (ANAF) выявило и ликвидировало сеть налогового уклонения в сфере доставки на дом (food delivery), включавшую более 50 компаний и нанесшую госбюджету ущерб свыше 23 миллионов леев.

Как действовала схема

«В результате мониторинга курьерских платформ и комплексного анализа налоговых рисков инспекторы ANAF Antifraudă установили, что начиная с 2023 года группа разработала схему мошенничества, при которой доходы от деятельности по доставке последовательно переводились через несколько коммерческих компаний с целью скрыть реальных получателей денежных средств и уменьшить налоговые обязательства перед госбюджетом. Оцененный ущерб превышает 23 миллиона леев и представлен налогом на прибыль, НДС и зарплатными взносами, уклоненными от декларирования и уплаты», — сообщили в ANAF.

Пять уровней компаний и фиктивные адреса

Проведенные расследования выявили существование уклоняющейся от налогов структуры, организованной по пяти уровням компаний, созданных и используемых для маскировки движения денег и уменьшения налоговых обязательств. Мошенническая схема была выстроена так, чтобы поступления от деятельности по доставке последовательно переводились до потери отслеживаемости реальных бенефициаров. Конструкция была рассчитана на то, чтобы отдалить средства от компаний, которые генерировали доходы, а затем вывести их наличными, одновременно занижая налоговые обязательства за счет использования компаний без реальной экономической деятельности и незаконного вычета НДС.

Инспекторы ANAF Antifraudă выявили адреса в Timişoara и Bucureşti, которые неоднократно использовались в качестве налоговых резиденций для множества вовлеченных компаний, при этом по этим адресам не велась реальная экономическая деятельность. Проверки показали, что эти компании обладали признаками так называемых «фантомных» структур и использовались исключительно для дробления финансовых потоков и создания видимости законности проводимых операций.

Без трудовых договоров

Налоговые документы, выписанные компаниями без реальной экономической способности, использовались бенефициарами для отражения расходов без экономического содержания и получения необоснованных налоговых преимуществ.

Проверки также показали, что значительная часть деятельности по доставке осуществлялась через сотни лиц, которые не были зарегистрированы по индивидуальным трудовым договорам, что дополнительно нанесло ущерб госбюджету из-за неуплаты обязательных налогов и социальных взносов.