Владельцы обменного пункта лишились 211 670 евро, 35 320 швейцарских франков, 42 534 долларов и 22 140 фунтов стерлингов после проверки ANAF

ANAF выявила нарушения у более чем 85% проверенных операторов

Инспекторы Антифрод подразделения Национального агентства налогового администрирования Румынии (ANAF) выявили признаки налоговой некомплаентности у более чем 85% экономических операторов, проверенных в рамках пилотного контрольного проекта в национальном масштабе в секторе обмена валюты. Для таких проверок особенно важны темы, связанные с социальными вопросами, поскольку они затрагивают прозрачность бизнеса и защиту интересов общества.

В частности, проверки охватили выборку из 33 экономических операторов, осуществляющих обмен валюты через 54 рабочих пункта, отобранных на основе анализа рисков, проведенного на институциональном уровне. В ходе проверок инспекторы применяли комплексный подход, сопоставляя финансово-бухгалтерские и налоговые документы с доступной информацией, включая записи систем видеонаблюдения, принадлежащих проверяемым компаниям.

Какие нарушения выявили

В результате проведенных проверок сотрудники Главного управления налоговой антифрод-системы установили ряд нарушений, в том числе нефискализацию операций обмена валюты из-за невыдачи фискальных чеков, а также проведение операций по продаже или покупке валюты для физических лиц без соблюдения требований по идентификации.

Кроме того, инспекторы выявили случаи несоблюдения обязанности по постоянному надзору и регистрации деятельности в обменных пунктах, а также значительные расхождения между фактически осуществляемой деятельностью и операциями, отраженными в налоговом и бухгалтерском учете.

По состоянию на данный момент по итогам проверок были применены санкции на общую сумму 3 454 520 леев, из которых 1 112 000 леев составили административные штрафы, а 2 342 520 леев — конфискации.

Случай, выявленный в județul Suceava

Один из наиболее значимых случаев был выявлен в обменном пункте в județul Suceava. В ходе проверки инспекторы обнаружили суммы в иностранной валюте, полученные в результате операций по покупке валюты, по которым не были выданы фискальные чеки, а также деньги, внесенные в подразделение без подтверждающих документов. В этой ситуации инспекторы оштрафовали экономического оператора на общую сумму 60 000 леев и конфисковали крупные суммы в валюте: 211 670 евро, 35 320 швейцарских франков, 42 534 доллара и 22 140 фунтов стерлингов.

На основе выводов пилотного проекта инспекторы Антифрод подразделения анализируют возможность распространения этой модели проверки на национальный уровень для повышения степени налоговой дисциплины и борьбы с явлениями, которые влияют на добросовестную конкуренцию и бюджетные доходы.