Ущерб более 26 миллионов леев: инспекторы ANAF по борьбе с мошенничеством остановили механизм налогового мошенничества в торговле подержанными автомобилями

АНAF выявила трансграничную схему уклонения от НДС при продаже подержанных автомобилей

Инспекторы по борьбе с мошенничеством ANAF выявили трансграничный механизм уклонения от уплаты НДС, с помощью которого на рынок Румынии ввели более 2.000 подержанных автомобилей. Оценочный ущерб для консолидированного общего бюджета превышает 26 миллионов леев, а инспекторы наложили обеспечительные меры на счета и имущество на сумму 21,34 миллиона леев.

Проверки в нескольких уездах и сотрудничество с властями ЕС

Проверки проводились в нескольких уездах: Alba, Argeș, Galați, Neamț и Sibiu. Инспекторы Главного управления налогового и финансового контроля также сотрудничали с налоговыми органами других государств — членов Европейского союза, чтобы установить маршрут транзакций.

Согласно ANAF, расследования привели к выявлению механизма налогового мошенничества, использовавшегося во внутрисообществленной торговле подержанными автомобилями. Через него на рынок Румынии было введено более 2.000 автомобилей. Оценочный ущерб консолидированному общему бюджету превышает 26 миллионов леев.

Для взыскания сумм инспекторы по борьбе с мошенничеством наложили обеспечительные меры на денежные средства на банковских счетах, а также на выявленное движимое и недвижимое имущество общей стоимостью 21,34 миллиона леев.

Фирмы из Ungaria и Slovacia использовались в коммерческой цепочке

Расследование указало на последовательное использование коммерческих обществ типа «missing trader», созданных в Ungaria и Slovacia. По данным ANAF, эти фирмы использовались для совершения внутрисообществленных закупок автомобилей в Румынии в режиме освобождения от НДС.

Когда номер НДС одной компании аннулировали, деятельность продолжали через другую компанию, при этом сохранялись тот же способ работы и та же коммерческая цепочка. Затем автомобили продавались в Румынии, а документы, использовавшиеся в сделках, якобы составлялись так, чтобы не отражать реальную коммерческую цепочку.

По словам инспекторов, механизм был направлен на искусственное уменьшение налогооблагаемой базы, сокрытие внутрисообществленного происхождения автомобилей и уклонение от налоговых обязательств.

Фиктивные счета, договоры и заниженная стоимость

Проверки, проведенные инспекторами по борьбе с мошенничеством, выявили подозрения в составлении в Румынии счетов-фактур от имени компаний из Ungaria и Slovacia. В коммерческой цепочке также использовались счета или договоры, заполненные фиктивно либо частично незаполненные.

Инспекторы также установили случаи последовательного составления договоров между физическими лицами, чтобы скрыть реального поставщика автомобилей. Еще одним элементом схемы было использование подставных лиц. Некоторые из людей, чьи имена фигурировали в документах, заявили, что не знали о сделках, совершенных от их имени.

При регистрации автомобилей предъявлялись документы, выданные на имя компаний, которые после международного обмена информацией не подтвердили совершение коммерческих операций.

Анализ коммерческих документов также выявил существенные различия между суммами, указанными в документах, поданных для регистрации, и первоначальными ценами по счетам. В отдельных случаях стоимость, указанная в документах для регистрации, составляла менее 30% от цены, выставленной первоначальным поставщиком из Germania. По данным ANAF, такие различия указывают на искусственное снижение налоговой базы.

Деятельность координировалась из Румынии

Расследование показало, что причастные лица управляли из Румынии всей коммерческой цепочкой автомобилей. Они находили машины в Germania, использовали НДС-коды зарубежных компаний, рекламировали автомобили на онлайн-платформах и в автопарках, предоставляли их покупателям, оформляли документы продажи и получали оплату.

По данным инспекторов по борьбе с мошенничеством, реальная экономическая деятельность велась в Румынии, а компании в Ungaria и Slovacia служили для создания видимости корректных внутрисообществленных сделок и для облегчения механизма мошенничества с НДС.

Читайте также: материал по теме · материал по теме.