ANAF начал «охоту» на владельцев роскошных автомобилей: инспекторы начали антифрод-проверки покупок люксовых автомобилей, финансированных из необоснованных источников

Введение

ANAF инициировал проект-пилот по выявлению случаев приобретения роскошных автомобилей за средства, происхождение которых не подтверждено. Direcția Generală Antifraudă Fiscală din cadrul ANAF (DGAF) проанализировала 66 дел и выявила существенные несоответствия между декларированными налогооблагаемыми доходами и рыночной стоимостью автомобилей.

Цель проверок и выявленные типологии

Контролирующие мероприятия направлены на обнаружение ситуаций, когда недекларированные или недостаточно обоснованные доходы используются для совершения дорогостоящих покупок. DGAF фокусируется на нарушениях норм фискализации доходов и правил финансовой дисциплины. Инспекторы отмечают случаи использования недофискализированных средств и наличных платежей свыше законных лимитов.

Ключевые риски, на которые обращают внимание

— Несоответствие между задекларированными доходами за последние годы и рыночной стоимостью приобретённого автомобиля.

— Оплаты наличными, не подкреплённые документами, подтверждающими законное происхождение средств.

— Транзакции по заниженным ценам и отсутствие прозрачной цепочки передачи средств.

Примеры выявленных случаев

В рамках пилотного проекта DGAF завершила ряд проверок и установила отклонения от действующего налогового законодательства. Среди подтверждённых случаев указаны следующие:

— В 2025 году приобретён автомобиль BMW 740D xDrive стоимостью приблизительно 100.000 евро, оплата произведена полностью наличными. Не были предоставлены документы, подтверждающие законное происхождение и прослеживаемость средств.

— Продажа Porsche Panamera по заниженной цене. Ранее автомобиль был куплен за 609.150 lei, оплата при перепродаже также осуществлялась наличными, а источники средств не подтвердились достоверными документами.

— Приобретение BMW M4 Competition M xDrive на сумму 546.951 lei без объективного обоснования использования указанных финансовых ресурсов.

— Покупка BMW X6 xDrive на сумму 428.460 lei с оплатой наличными. Ни одна из сторон сделки не смогла документально подтвердить законное происхождение сумм.

Во всех перечисленных случаях DGAF инициировала установленные законом процедуры по определению налоговых обязательств, вытекающих из необоснованных доходов, а также применению административных санкций при выявлении нарушений финансовой дисциплины.

Меры обеспечения и дальнейшие шаги

Для обеспечения возможности взыскания налоговой задолженности в отношении обнаруженных случаев были наложены меры обеспечительного характера, в том числе арест (sechestru asigurător) на соответствующие автомобили. В одном отдельном деле органы принудительного исполнения получили содействие от проверок DGAF: в отношении автомобиля BMW 740 оценённого в 762.300 lei был наложен sechestru asigurător для взыскания задолженности в пользу consolidat general budget.

Учитывая подтверждённые фискальные риски, DGAF намерена продолжить аналогичные действия и существенно расширить количество проверок. В планах — охват новых типологий сделок с повышенным фискальным риском.

Последствия для владельцев роскошных автомобилей

Владельцы роскошных автомобилей должны ожидать усиленного внимания со стороны налоговых органов. При подтверждении использования необоснованных доходов последуют доначисления налогов, штрафы и меры обеспечения взыскания. ANAF и DGAF планируют активизировать «охоту» на владельцев роскошных автомобилей и расширить практику проверок.