ANAF предупредило компании, использующие наличные. Лимиты и правила для cash-платежей в 2026 году

ANAF опубликовало обновлённый гид по операциям с наличными

Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Ploiești опубликовала обновлённый гид по операциям с наличными, в котором для компаний и других экономических субъектов разъясняются действующие в 2026 году лимиты. Документ, актуализированный на 31 июля 2026 года, касается операторов экономической деятельности, PFA, индивидуальных и семейных предприятий, свободных профессий и других структур, которые проводят наличные расчёты.

Гид описывает ограничения по наличным транзакциям, правила хранения денег в кассе и применяемые санкции. При превышении установленных порогов штраф может составлять 25% от суммы превышения, но не менее 500 леев.

Лимит 5.000 леев для расчётов между компаниями

В операциях между экономическими операторами компания может получить наличными от другого экономического оператора не более 5.000 леев в день. Для выплат также действует лимит 5.000 леев на одного получателя, а общий дневной потолок наличных платежей в адрес экономических операторов составляет 10.000 леев.

Магазины формата cash & carry пользуются дневным лимитом в 10.000 леев, а авансы под отчёт ограничены 5.000 леями в день на одного человека. Эти правила применяются и к валютным операциям, совершённым на территории Румынии. Для определения лимита используется курс BNR, действующий в день операции.

Лимит повышается до 10.000 леев в отношениях с физическими лицами

Если компания проводит операции с физическим лицом, дневной лимит наличных поступлений или платежей составляет 10.000 леев на одного человека. Ограничение распространяется на продажу товаров и оказание услуг, а также на другие операции, включая выплату дивидендов ассоциированным лицам или акционерам — физическим лицам и некоторые уступки требований.

Если стоимость операции превышает установленный порог, разница должна быть оплачена безналичным способом. Исключение предусмотрено для договоров купли-продажи с оплатой в рассрочку: последовательные наличные платежи допускаются, если график платежей и сроки прописаны в договоре и соблюдены законные условия.

Дробление платежей для обхода лимита запрещено

ANAF отдельно указывает на запрет искусственного разделения операции с целью обхода лимитов по наличным расчётам. Например, сделка на 15.000 леев не может быть оформлена как два наличных поступления по 7.500 леев в разные дни только для того, чтобы каждое из них оказалось ниже порога.

Это правило действует и в отношениях между компаниями и физическими лицами. Разделение операции, превышающей лимит, не делает её законной. За превышение порогов и за дробление операций санкция может составлять 25% от суммы, превышающей лимит, но не менее 500 леев за каждую операцию.

Займы между компаниями и физлицами проводятся через банк

Гид также напоминает об отдельном правиле для ассоциированных лиц, которые предоставляют займы принадлежащим им компаниям. Получение или возврат займов и других видов финансирования между экономическими операторами и физическими лицами должны осуществляться исключительно через безналичные платёжные инструменты.

Если, например, компания должна вернуть ассоциированному лицу займ в размере 25.000 леев, эта сумма не может быть выплачена наличными. Разделить её на несколько более мелких наличных платежей также нельзя. За нарушение этого правила штраф составляет 25% от суммы, полученной или выплаченной наличными, но не менее 500 леев.

Сколько денег можно держать в кассе компании

В конце дня экономические операторы могут хранить в кассе не более 50.000 леев. Для магазинов cash & carry, супермаркетов и гипермаркетов лимит значительно выше и составляет 500.000 леев.

Предусмотрено исключение для сумм, предназначенных для выплаты заработной платы и других трудовых прав, а также для некоторых операций с физическими лицами. Такие суммы могут временно превышать лимит максимум на три рабочих дня с даты, установленной для выплат.

Необоснованное превышение кассового лимита также может повлечь штраф в размере 25% от суммы сверх установленного предела, с соблюдением минимального штрафа, предусмотренного законом.

Штрафы за отказ принимать современные способы оплаты

Отдельно от лимитов по наличным гид ANAF описывает и обязанности по приёму современных платёжных средств. За несоблюдение обязанности принимать платежи современными способами предусмотрен штраф от 20.000 до 50.000 леев. Отказ принять современный способ оплаты может повлечь штраф от 5.000 до 7.500 леев.

Таким образом, штраф в 50.000 леев не является автоматическим наказанием для компании, которая превысила лимит наличного платежа. За нарушение лимитов по наличным, если это предусмотрено законом, санкция составляет 25% от суммы превышения, но не менее 500 леев. Это важно, поскольку в одном и том же гиде представлены две отдельные категории правил и санкций.

Лимит действует и для наличных операций между физическими лицами

В случае сделок, совершаемых исключительно между физическими лицами, лимит составляет 50.000 леев за каждую транзакцию. Ограничение распространяется в том числе на продажу товаров, оказание услуг и предоставление либо возврат займов.

Физические лица также не могут искусственно разбивать более крупную сделку на несколько наличных платежей, чтобы обойти лимит. При этом существуют операции, которые не подпадают под действие установленных для наличных ограничений, если закон предусматривает иное. К ним относятся, в частности, внесение наличных на банковские счета, уплата налогов и сборов, а также некоторые снятия средств для выплаты зарплат.

Обновлённый на 31 июля 2026 года гид показывает, что компании по-прежнему могут использовать наличные, но обязаны соблюдать разные лимиты в зависимости от контрагента и характера операции. Одна из ключевых правил проста: транзакцию нельзя искусственно делить на несколько платежей только для того, чтобы обойти законный предел.

Читайте также: материал по теме · материал по теме.